مالیات در کانادا بخش عمدهای از هزینههای زندگی در این کشور را شامل میشود. بهعبارتی دیگر، دولت کانادا برنامهریزی بسیار دقیقی بر روی مالیات دریافتی از ساکنین این کشور انجام داده است. تمامی افراد حقوقی و حقیقی ساکن در این کشور موظف به پرداخت منظم مالیات خود هستند. اداره کل مالیات کانادا شعار جالبی در این خصوص دارد: “با مالیات خوب، خدمات خوب ارائه میدهیم!”. در این مطلب از اکسپرتاپ به بررسی مالیات در کشور کانادا پرداخته و جدیدترین قوانین وضع شده در این حوزه را معرفی خواهیم کرد. اگر شما نیز قصد مهاجرت به کانادا و زندگی در این کشور را دارید، بهتر است ابتدا با میزان مالیات و هزینه زندگی در کانادا آشنا شوید. جالب است بدانید که مالیات در کانادا شامل بخشهای مختلفی میشود؛ از مالیات حقوق دریافتی گرفته تا مالیات خودرو! در ادامه مطلب با ما همراه باشید تا به بررسی تمام جوانب این موضوع بپردازیم.
سیستم مالیاتی کانادا
سیستم مالیاتی کانادا توسط آژانس درآمد کانادا (CRA) طراحی و اجرا شده است. این آژانس مسئولیت تدوین و پیادهسازی قوانین و سیاستهای مرتبط با اخذ مالیات از مردم این کشور بوده است. سیستم مالیاتی کانادا را به طور کلی میتوان به دو بخش تقسیم کرد. گروهی از این مالیاتها توسط دولت فدرال و گروهی دیگر توسط دولتهای استانی تعیین میشوند. درنهایت، هر دو گروه مالیات توسط آژانس درآمد کانادا جمعآوری میشوند. انواع سیستم مالیاتی کانادا عبارتاند از:
- مالیات بر ارزش افزوده کالا و خدمات که توسط دولت فدرال تعیین میشود.
- مالیات بر فروش ایالتی که توسط دولتهای ایالتی تعیین میشود.
معرفی انواع مالیات در کانادا
همانطور که در ابتدای مطلب اشاره کردیم، مالیات در کشور کانادا شامل بخشهای مختلفی میشود. بهعبارتی دیگر، ساکنین کانادا باید نسبت به پرداخت مالیات درآمد و داراییهای خود در هر حوزهای اقدام کنند. در ادامه مهمترین انواع مالیات در کانادا را که بخش عمدهای از مالیات پرداختی توسط ساکنین این کشور را شامل میشوند، معرفی خواهیم کرد. اگر شما نیز قصد مهاجرت و زندگی در کانادا را دارید، بهتر است نسبت به کسب آگاهی نسبت به حوزههای مختلف مالیات در کشور کانادا اقدام کنید. انواع مالیات در کانادا عبارتاند از:
- مالیات خدمات و کالا (GST)
- مالیات بر فروش استانی (PST)
- مالیات بر درآمد در کانادا (Income tax)
- مالیات بر خرید ملک
- مالیات فروش هماهنگ (Harmonized Sales Tax)
- مالیات بر شرکت (Corporate Tax)
- مالیات بر ارث
- مالیات خوداشتغالی
- مالیات خودرو
- و…
مالیات خدمات و کالا (GST) در کانادا
مالیات خدمات و کالا (GST) بخش عمدهای از مالیات در کانادا را تشکیل میدهد. این سیستم مالیاتی از سیستم مالیات بر ارزش افزوده اروپایی (VAT) الگوبرداری و اجرا شده است. سادهترین تعریف مالیات خدمات و کالا در کانادا این است که خریداران باید مالیات خدمات و کالای خریداری شده را پرداخت کنند. از سویی دیگر، فروشندهها نیز باید نسبت جمعآوری این دست از مالیاتها اقدام کرده و درنهایت آن را به آژانس درآمد کانادا تحویل دهند. البته، نکته مهمی در رابطه با مالیات خدمات و کالا کانادا وجود دارد که آن را از مالیات بر ارزش افزوده سایر کشورها متمایز میکند. در محاسبه کل مالیات یک فرد حقیقی یا حقوقی، مالیات خدمات و کالا وی بر مالیات فروش استانی (PST) او درج میشود.
مالیات بر فروش استانی (PST) در کانادا
مالیات بر فروش استانی نیز بخش دیگری از مالیاتهای دریافتی از سوی آژانس درآمد کانادا است که توسط دولتهای استانی تعیین و ارزیابی میشود. البته، توجه داشته باشید که تنها برخی از ایالتهای کانادا ساکنین خود را موظف به پرداخت مالیات بر فروش استانی کردهاند. به عبارتی دیگر، ساکنین این ایالتها باید علاوه بر مالیت بر ارزش افزوده کالا و خدمات، مالیات PST را نیز پرداخت کنند. برخی از ایالتهای کانادا که مردم آن موظف به پرداخت مالیات بر فروش استانی هستند، عبارتاند از:
- بریتیش کلمبیا
- منیتوبا
- ساسکاچوان
- کبک
مالیات بر درآمد (Income tax) در کانادا
مالیات در کانادا حتی بر درآمد افراد نیز اعمال میشود. Income tax را میتوان بزرگترین و عمدهترین منبع درآمد دولت فدرال کانادا دانست. تاریخچه تعیین و تصویب قانون مالیات بر درآمد به سال 1917 برمیگردد؛ جایی که این مالیات بهعنوان یک اقدام موقت اضطراری برای کمک به امور مالی کانادا تعیین شد. خوب است بدانید که تمامی فعالیتهای پارهوقت و نیمهوقت در کانادا مشمول مالیات بر درآمد میشوند. بهعنوان مثال، حتی اگر شما به صورت فریلنسری و یا قراردادی نیز فعالیت میکنید، باید تا پایان ماه آوریل اظهارنامه مالیاتی خود را تکمیل و آژانس درآمد کانادا ارائه دهید. این آژانس نیز بر اساس تعداد پروژهها و میزان درآمدتان، مقدار مالیات مناسبی را تعیین خواهد کرد تا نسبت به پرداخت آن اقدام کنید.
مالیات فروش هماهنگ (HST) در کانادا
مالیات فروش هماهنگ نوع دیگری از مالیات در کانادا است که در برخی از ایالتهای این کشور تعیین و جمعآوری میشود. دولت فدرال در ابتدا خواهان اجرای قانون مالیات HST در تمامی ایالتهای این کشور بود؛ اما برخی از ایالتها با این قانون موافقت نکردند و به همین دلیل، این قانون اکنون در برخی از ایالتهای کانادا اجرا نمیشود. مالیات HST را میتوان ترکیبی از مالیات GST و PST دانست. بهعبارتی سادهتر، برخی از ایالتها مالیاتهای GST و PST را ترکیب کرده و هر دو آنها را در قالب مالیات فروش هماهنگ از افراد دریافت میکنند. برخی از ایالتهایی که نسبت به اجرای قانون مالیات HST اقدام کردهاند، عبارتاند از:
- نیوفاندلند و لابرادور
- نیوبرانزویک
- نوا اسکوشیا
- انتاریو
- جزیره پرنس ادوارد
آیا میزان مالیات پرداختی در تمام ایالتهای کانادا یکسان است؟!
بسیاری از افرادی که قصد مهاجرت به کانادا را دارند، با این دغدغه مواجه میشوند که آیا میزان مالیات پرداختی در تمام استانهای کانادا یکسان است؟! در پاسخ به این سؤال باید گفت که هرکدام از ایالتهای کانادا، معیارها و فاکتورهای متعددی را برای تعیین میزان مالیات پرداختی تعیین کردهاند. بر این اساس، میزان و درصد مالیات پرداختی در ایالتهای مختلف کانادا متفاوت خواهد بود.
سخن پایانی
در این مطلب از وبسایت اکسپرتاپ به موضوع مالیات در کانادا پرداخته و سیستم مالیاتی این کشور را موردبررسی قرار دادیم. علاوه بر آن، انواع مالیاتهای رایج در این کشور را نام برده و برخی از مهمترین آنها را که بخش عمدهای از مالیات در کانادا را تشکیل میدهند، معرفی کردیم. با کسب آگاهی نسبت به این موضوع میتوانید ایالت مناسبی را برای امر مهاجرت انتخاب کنید. البته، توجه داشته باشید که مالیات دریافتی در کانادا، صرف رفاه و آسایش ساکنین این کشور میشود؛ بنابراین، با خیالی آسوده نسبت به پرداخت به موقع مالیات خود در این کشور اقدام کنید. درصورتیکه به دریافت مشاوره تخصصی در مورد مالیات کانادا نیاز داشتید، میتوانید با کارشناسان اکسپرتاپ تماس گرفت و از مشاوره رایگان بهرهمند شوید. ممنون که در طول این مطلب با ما همراه بودید. لطفاً نظرات و تجربیات خود را در این زمینه با ما در میان بگذارید.
